devise

La mise en œuvre de l’ERP OeBS R12 au sein de multinationales ou de sociétés intervenant dans des environnements internationaux complexes s’accompagne systématiquement de nombreuses questions, tant d’un point de vue financier, que d’un point de vue système d’informations sur la gestion des devises étrangères et leur impact comptable et financier (voir l’article précédent Gestion du multi-devise en environnement international complexe : La gestion des taux de change dans Oracle E-Business suite).

Oracle e-Business Suite R12 fournit, en standard, tous les outils permettant de répondre aux besoins légaux de la gestion des devises étrangères.

Partie 2 : L’information comptable multi-devise

  • Saisie de pièces en devise dans le livre comptable principal

A chaque saisie d’une pièce en devise étrangère en comptabilité générale, sont stockés dans les lignes GL (GL_JE_LINES) le montant en devise et le montant en devise de comptabilisation, converti à partir du taux de change de la pièce.

Exemple :

Une société Française, tenant ses comptes en Euro reçoit une facture de 1000$ le 1er janvier 2015. A cette date, le taux de conversion USD vers Euros est de 0,9.

Dans les tables sont stockées les écritures suivantes, pour le livre comptable principal :

 

Devise de saisie USD Devise de comptabilisation EUR

 

Débit Crédit Débit

Crédit

SOC.401XXX.00.00

1000

900

SOC.6XXXXX.XX.YY 1000

900

Cette information est également visible dans le panneau de saisie des pièces comptables, dans le bloc dédié à la saisie des lignes de pièce.

A chaque saisie de pièce, les balances comptables (table GL_BALANCES) sont également mises à jour. Dans la table des balances, une ligne de balance est créée par combinaison de clé comptable et par devise. Après chaque saisie de pièce en devise, deux clés comptables sont mises à jour : la clé comptable en devise de saisie et la clé comptable en devise fonctionnelle.

 

 

Solde BEQ (Equivalent devise fonctionnelle)
   

Débit

Crédit Débit

Crédit

SOC.401XXX.00.00

USD

+1000

+900

SOC.401XXX.00.00 EUR +900
  • Saisie de pièces en devise multi-taux

Dans GL, il est possible de saisir des pièces comptables mono devise mais multi-taux. La saisie est effectuée en appliquant un type de taux de change « Utilisateur » et un taux de change égal à 1. Dans ce cas, les champs « Montants saisis » et « Comptabilisés » sont tous les deux autorisés à la saisie.

L’autorisation ou non de saisie de pièces multi-taux est gérée via une option de profil dédiée : Pièces > Autoriser plusieurs taux de change.

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